Realisationsbeskatning

Når et investeringsbevis "realisationsbeskattes", beskattes dine gevinst og tab, når du sælger beviset. Du er principielt skattepligtig af avancer og fra januar 2011 har du fradragsret for tab på alle typer beviser.

Dog skal du være opmærksom på, at avancer og tab på obligationsbaserede beviser indgår i bagatelgrænsen for hvornår avancer og tab på obligationer er skattepligtige/fradragsberettigede. Samlet avance eller tab på obligationer og obligationsbaserede beviser skal overstige 2.000 kr for at udløse skattepligt eller fradrag.

Du gør en eventuel skattepligtig gevinst eller tab op som afståelsessum fratrukket anskaffelsessum. Omkostninger i forbindelse med handlerne kan fradrages. Dvs. at anskaffelsessummerne tillægges omkostningerne, og afståelsessummen fratrækkes omkostninger.

Ejer du flere beviser af samme type, som er købt til forskellige kurser, skal du som anskaffelsessum bruge gennemsnittet af bevisernes anskaffelsessummer.

De fleste typer beviser er realisationsbeskattede. Er dit bevis ikke realisationsbeskattet, er det i stedet lagerbeskattet. Er du i tvivl om, hvilken type bevis(er) du har, kan du spørge i dit pengeinstitut.

Begrebet har kun relevans for frie midler (altså ikke pensionsopsparing).

Sidst opdateret 16-12-2010