18. marts 2009

Investeringsbeviser og årsopgørelsen 2008

Som hovedregel skal du senest den 1. maj 2009 have kontrolleret og eventuelt korrigeret din årsopgørelse for 2008. Ejer du investeringsbeviser. der er købt for fri opsparing, skal du i nogle situationer selv rette beløb.

Afkastet fra investeringsbeviser købt for pensionsopsparing er stadig årsopgørelsen uvedkommende.

Skat på dine investeringsforeningsbeviser er aktuel i tre situationer:

1. Du har fået udbetalt udbytte i 2008. Er der i 2008 udbetalt udbytte fra den afdeling, du har beviser i, er udbyttet indberettet til SKAT. Du bør dog tjekke, at det udbetalte udbytte er med på din årsopgørelse, og at det er anført i de korrekte rubrikker. Udbyttebeløbene står på din årsopgørelse fra dit pengeinstitut og kan også findes i din skattemappe på www.tastselv.dk.

2. Du har solgt beviser i 2008. Hvis du har solgt investeringsbeviser og haft gevinst eller tab, er fortjenesten som oftest skattepligtig, ligesom et tab eventuelt kan fradrages. Beskatningen afhænger af, hvilken type bevis der er tale om. Du bør derfor sætte dig ind i de relevante skatteregler for netop den type beviser, du har solgt. Herefter skal du opgøre gevinsten eller tabet efter reglerne og selvangive i de korrekte rubrikker på selvangivelsen.

3. Du har i 2008 ejet beviser i lagerbeskattede afdelinger. Ikke realiseret gevinst eller tab på visse typer investeringsbeviser beskattes løbende i den tid, du ejer dem. Du skal være opmærksom på, at du selv skal opgøre gevinst eller tab og selvangive dette. Spørg i dit pengeinstitut, hvis du er i tvivl om, hvorvidt dit bevis skal lagerbeskattes. InvesteringsForeningsRådet har lavet en guide, der beskriver reglerne. Download guiden.

Hvis du vil vide mere

Skat på aktier og investeringsbeviser er kompliceret og kan beskrives på mange måder. Du kan læse generel information om investeringsbeviser og selvangivelsen flere forskellige steder. To gode kilder til relevant information er din investeringsforening eller SKAT. Du kan naturligvis også spørge i din bank.

Information hos din investeringsforening

Mange investeringsforeninger beskriver skattereglerne på deres hjemmeside og udgiver egentlige skatteguides. Nogle foreninger har også udarbejdet et beregningsmodul, der kan hjælpe dig igennem beregningerne. Her finder du links til foreningerne.

Information hos SKAT

På www.skat.dk kan du hente generel information om årsopgørelse og selvangivelse for 2008. SKAT har udarbejdet en portal med relevant information på dette område.

SKAT har desuden udgivet pjecen "Hvis du har aktier eller andre værdipapirer?". Den opsummerer, hvordan investeringsbeviser behandles på selvangivelsen. Link til pjecen. SKAT har også et aktieavanceberegningsprogram. Det hjælper dig med at beregne avancen på aktier og investeringsbeviser. Der er adgang til beregningsprogrammet via SKATs "TastSelv-sider".

Du kan finde udførlig og detaljeret information om beskatning af medlemmer af investeringsforeninger i SKATs såkaldte ligningsvejledning (Ligningsvejledning, Selskaber og aktionærer). Du skal dog være opmærksom på, at denne vejledning er udarbejdet til brug for medarbejdere i SKAT og andre, der beskæftiger sig professionelt med skat. Vejledningen er derfor ret omfattende. "Ligningsvejledningen" finder du ved at klikke på "Rådgiver, Find juridisk information her" på forsiden af SKATs hjemmeside.